根据《合同法》第204条规定，借款合同如果是借款人与金融机构订立的，办理这项贷款业务的金融机构贷款的利率，应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限确定。这是因为，国家根据发展国民经济的方针政策，对不同行业的贷款用途，本着区别对待、择优扶植、保证重点、既有鼓励又有限制的精神，对各种贷款规定了不同的利率幅度，并由中国人民银行统一管理，并根据国民经济发展情况及时进行调整。也就是说，办理贷款业务的金融机构贷款的利率，不超过中国人民银行规定的贷款利率的上下限。否则，该金融机构的行为就属违法。 
　　当事人约定的利率超过中国人民银行规定的贷款利率的上限的，其超过部分应为无效；低于中国人民银行规定的利率下限的，应当调整至利率下限。